Дебиторская задолженность: что это и как с ней работать

Дебиторская задолженность: что это и как с ней работать

31.01.2019

Дебиторская задолженность — это долги контрагентов компании в виде активов товарных или же финансовых, которые фигурируют в заключении сделки или же договорённости. Простыми словами это долги, которые одно юридическое лицо должно вернуть другому.  Должниками могут быть, как подопечные лица, покупатели или же подрядчики, которые не выполнили свои обязательства. Например, фирма получила товар под реализацию и не оплатила вовремя платеж за него. Предлагаем разобраться в статье, как работать с дебиторской задолженностью и обозначить правила возврата долгов.

 дебиторская задолженность

Дебиторская задолженность

Данная задолженность является частью компании и подлежит проверке состояния. То есть дебиторская задолженность это долг, который не вернули, за какую либо услугу, товар и т.д.

Например компания «LUX», занимающаяся изготовлением стройматериалов, которая имеет некое количество должников (дебиторов). Фирмы не могут сразу расплатиться за товар. Стороны подписывают договор со всеми деталями погашения задолженности, сроками и т.д. В этом случае компания «LUX» пополняет свой бюджет без явного риска потери клиента и денег.

В чем же отличие кредиторской и дебиторской задолженности? В кредиторской задолженности, должник это вы, а в дебиторской задолженности, должники есть у вас. 


Каковы же виды дебиторской задолженности

Существует множество видов, но мы разберем несколько основных:
1. «Дебиторка» зависит от срока оплаты и в этом случае делится на:
— Кратковременная или текущая (в течение 3 месяцев или года вы должны погасить задолженность)
-долгосрочная (погашение долга не раньше чем через год и более).
2. От поступления оплаты:
— Нормальная (срок погашения еще не наступил)
— Просроченная (не погашенный долг в установленный срок)
Так же просроченный вид делится на два типа:
-сомнительный (неудовлетворительное состояние, но возможен возврат при определенных обстоятельствах)
-безнадёжный (банкротство)
Что бы не было серьёзных последствий из-за неуплат, компании создают резервы по долгу и не дают контрагентам кредитоваться свыше определенной суммы, чтобы не снижать доходы компании. Иногда легче отказаться от работы с неплательщиком, чем потом «бегать» за ним с приставами.

Управление дебиторской задолженностью предприятия

Из-за неуплаты вовремя долгов, компания может стать банкротом. Дабы не допустить разорения предприятия, ведут строгий учет с помощью некоторых инструментов:
1.Это возврат долгов без судебного участия;
2.Контроль задолженности сотрудниками фирмы;
3. Чтобы дебиторы поскорее вернули долг, сотруднику создают мотивацию и включают в kpi;
4. Делают постоянные подсчеты стоимости задолженности
5. Назначают конкретные условия работы клиентам и делят их на группы: новые, постоянные, крупные. От этой градации они и получают допустимый кредит в компании. 
Главное в компании, это грамотно управлять финансовыми потоками. Грамотное управление — это меньший риск непогашения долга.

Инвентаризация долгов

В ситуации в организации со сменой бухгалтеров, руководителей или еще какими-то структурными изменениями, проводят инвентаризацию по следующим правилам:
  • назначается на отдельную дату;
  • собирается информация по должникам;
  • составляются виды долгов;
  • назначаются ответственные за каждым невозвратом;
  • составляется стратегия мероприятий по возврату;
  • проводятся действия по сокращению долгов.

Бывает, что инвентаризация занимает много времени. Задача руководителя настроить систему работы с каждым видом долгов и заранее распределить зоны ответственности сотрудников по работе с клиентами. Зачастую назначаются ответственными за работу по возврату дебиторки, сами менеджеры или управленцы, которые ее допустили. 


Оборачиваемость дебиторки

На самом деле оборачиваемость показывает, как быстро компания получает оплаты от должников.
Остаток долга рассчитывают и делят на два вида:
  • Выручка (должник делает возврат в течение 3 месяцев или налогового квартала)
  • Остаток долга. Остаток измеряется в днях (365дней), то есть показывается сколько дней ваш долг остаётся не оплаченным. Для каждого из них имеется своя норма. Чем выше оборачиваемость, тем эффективнее развивается компания, а это означает что должники вовремя оплачивают.

виды дебиторской задолженности

Взыскание дебиторской задолженности

Многие должники часто не могут вернуть средства по своим каким либо проблемам. Но это никому не интересно, взял товар или деньги, будь добр, отдай вовремя. Компании желают вернуть то что они дали, потому чаще всего обращаются за помощью в суд. Но конечно же прежде чем подавать в суд на покупателя, сторона компании должна отправить изъяснение должнику, в нем будут указаны такие пункты как :
  • Просьба уплатить за должность.
  • Сумма за должности.
  • Количество накопившихся процентов.
  • Крайний срок оплаты.
  • Предупреждение об подачи в суд.
Так же должны быть собраны вами все копии документов и подписи. Если же должное лицо получило это изъяснение и ни как не выполнили условия в оговоренный срок, то можно со всеми документами идти в суд.

Списание дебиторской задолженности

Если на протяжении 3-х лет (так положено по закону) фирма не может выплатить долг, то этот долг считается безнадёжным и просроченным. Только на таком основании фирма может списать долг. Проверки по списанию проверяют по отдельности. Причиной могут быть письменные предупреждения или же подтверждения. Так как задолженность безнадёжная сразу не аннулируется, то на протяжении нескольких лет она будет находиться на балансе компании. Поэтому руководителю необходимо контролировать:
  • Отчет по должникам. Каждому руководителю очень нужно знать сколько у него на балансе денег, когда и сколько будет следующие поступление. По сделанному отчету вы можете сразу увидеть кто делает оплату в точно указанное время, а кто нет.
Если вы хотите научиться эффективно работать с возвратом дебиторской задолженности, то советуем обратить внимание, что в нашей компании вы можете заказать обучение для менеджеров и руководителей. Чтобы узнать условия проведения тренинга, оставьте заявку на бесплатную консультацию.

Добавить комментарий

Войти с помощью: 

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *



  • Cara Mengekstrak Domain dari URL di Notepad++
  • WordPress CMS Checker
  • slot gacor